Embedded Files
Please reach out to me if you would like to see this page in English.
Основи оподаткування в Америці для новоприбулих українців
Добрий день,
Мене звати Галина Письменна, я ліцензований бухгалтер Америки (Certified Public Accountant або CPA), працюю бухгалтером в Америці вже більше 10яти років. Моя фірма надає послугу по податковій звітності і по веденню бухгалтерії для фінансового аналізу і оподаткуванню.
Наша родина, як і багато із вас, постраждали від війни проти України. Ми з чоловіком робимо все можливе щоб допомогти українцям.
Як бухгалтер, я отримую багато дзвінків від людей які задають мені одні і ті ж питання про оподаткування в Америці, тому я вирішила записати цей пост і допомогти новоприбулим українцям з основами оподаткування в Америці. Я волонтерю з декількома організаціями, але це відео я записую від своєї компанії, для вашої інформації. Це не податкова порада, це тільки для вашої інформації.
Про що ми будемо говорити сьогодні:
Важливо знати!
Види податків для працівників
Види працівників
Коли, як, і в який період часу подавати декларації
Декларування іноземних активів
Нюанси для працівників які працюють як домашні працівники (няня, домробітниця, та інше)
Чому треба платити податки
Увага, важливо знати!
Податкова служба Америки ніколи не зв’язується з платниками податків по імейлу, і ніколи не буде просити у вас гроші за податки по телефону. Не ведіться на імейли від IRS, бо це спам! Не давайте свій ідентифікаційний номер по телефону (Social Security Number), бо це спам! Не кажіть номер своєї картки і не відправляйте чеки чи гроші. Якщо з вами і зв’яжуться, то тільки по звичайній пошті.
Тепер можна поговорити про самі податки.
Види податків для працівників
Оподаткування в Америці відрізняється в залежності від того коли ви приїхали, в якому легальному статусі були, як ви заробляли, скільки ви заробили, який у вас подружній статус, і в якому штаті ви живете і працюєте.
Податковій все одно чи у вас є дозвіл на роботу. Все що їх хвилює це сплата вами податків якщо ви працювали чи заробляли іншим шляхом.
Дуже рекомендую одразу по приїзду отримати соушл секьюріті номер вам і вашим дітям, бо це може вам зекономити на податках.
Є федеральний податок і є місцевий податок. В деяких випадках навіть є городський податок. Наприлад, якщо ви живете в Флориді, то там немає податку на прибуток, але ви все одно маєте платити федеральний податок. У Нью Йорку є окремо податок від штату і окремо від Нью Йорк Сіті якщо ви працюєте чи живете в Нью Йорк Сіті. В штаті Огайо є місцеві податки на рівні кожного міста.
Ми будемо обговорювати насамперед федеральний податок, але загалом штати стараються підтримувати оподаткування більш менш в тих же рамках що і фередальне оподаткування. На федеральному рівні є податок на прибуток (Income tax) і соціальний податок (FICA або Self-Employment Tax).
Ви маєте сплачувати податки щоквартально на гроші які ви заробили у минулому кварталі.
Види працівників
Ви можете заробляти гроші як працівник компанії або просто як самонайманий працівник (self-employed or sole-proprietor). Що добре в Америці то це те що вам не треба реєструватися щоб заробляти гроші. Ви можете йти і заробляти, тільки податки оплачуйте вчасно. Для легального захисту ви можете зареєструватися як фізична особа так сказати, але ви не маєте цього робити.
Найманий працівник що працює на компанію працює по формі W-2, самонайманий працівник працює як 1099 працівник. Дуже важливо обговорити з вашим роботодавцем як вони вас наймають, тому що оподаткування і відповідальність дуже відрізняються.
W-2
Якщо ви працюєте як найманий працівник по формі W-2, то ви працівник компанії на яку ви працюєте. З вашої зарплати знімаються податки з кожним пейчеком (виплатою зарплати) і вам не треба нічого робити до кінця року коли потрібно подавати декларацію.
В залежності від вашого подружнього статусу і скільки у вас дітей, ви може і не будете ніякі податки платити.
1099 (SELF-EMPLOYED)
Якщо вас роботодавець не оформлював Вас як свого працівника, то ви вважаєтесь самонайманим працівником (фізособа по українськи). Тоді вам самому треба сплачувати податки поквартально. Як це робити - через вебсайт податкової служби Америки (www.IRS.gov).
На даний момент на федеральному рівні працівники W-2 не можуть списувати ніякі розходи зв’язані зі своєю роботою, але ті хто працюють по 1099 можуть списувати деяку їжу, проїзж, в деяких випадках частину житла, та інші розходи.
Кому, коли і як подавати декларацію:
Кому:
Якщо ви в Америці вже не перший рік і вважаєтесь резидентом, то правила такі:
W-2 - Вам треба подавати податкову декларацію якщо ви один без родини і заробили більше $12,950 за рік в 2022, якщо ви з дружиною\чоловіком і заробили більше ніж $25,900 за рік 2022. Якщо ви один\одна з дитиною і заробили більше $19,400 в 2022. Ці суми називаються Standard Deductions і вони міняються кожного року. Є ще таке розуміння як Itemized Deduction, але в цьому уроці я не буду це покривати. Якщо Ви заробили менше цих сум, але з вашої зарплати знімалися податки на прибуток, то ви може й зможете отримати якісь гроші назад якщо ви подасте декларацію в кінці року.
1099 або без оформлення - якщо ви заробили $400 за рік то вам треба подавати декларацію.
Чому така різниця?
Тому що ви платите декілька видів податків в Америці і як ви їх платите відрізняється в залежності як вас оформив роботодавець.
Є податок на прибуток і є соціальний податок який покриває пенсії і інші державні виплати.
Податок на прибуток залежить від вашого доходу і не важливо чи ви працюєте на когось чи на себе, ви його все одно платите, якщо ви заробили більше ніж суми про які ми говорили раніше (Standard Deduction).
Соціальний податок (Social Security tax) сплачується або повністю вами, або наполовину вашим роботодавцем.
Соціальний податок складає 15.3% від 92.35% вашого доходу. Коли ви працюєте по формі W-2, то половину цього податку сплачуєте ви і у вас сума просто знімається з вашого пейчеку, а другу половину платить ваш роботодавець. Тобто ви платите лице 7.125% і сума автоматично знімається з вашої зарплати.
Якщо ви працюєте по формі 1099 або без оформлення, то ваш роботодавець не покриває половину цього податку, нічого не забирає з ваших виплат, і ви маєте самі платити повну сумму 15.3%. Тому якщо ви заробили більше ніж $400 в рік то ви не будете платити податок на прибуток до суми вашої Standard Deduction, але ви маєте заплатити цей соціальний податок.
Якщо ви тільки приїхали в Америку або змінили ваш статус у 2022:
Будь ласка,зверніться до податкового бухгалтера, бо підрахунок ваших податків буде відрізнятися. Але в загальному вам треба подавати деларацію якщо ви працювали в Америці у 2022.
Коли:
Ви маєте подати податкову декларацію за минулий рік в період з січня по 15 квітня якщо ви працюєте на когось або працюєте на себе без офіційного оформлення бізнесу. Що таке ця декларація - це річний звіт в якому ви і податкова перевіряють чи правильно були сплачені податки минулого року. Якщо ви переплатили податки за минулий рік, то вам їх віддадуть назад (refund). Якщо ви недоплатили, то ви будете винні гроші державі.
Якщо ви працюєте по формі W-2, то ваш роботодавець має прислати вам цю саму форму W-2 у січні цього року за минулий рік. Якщо ви працюєте по формі 1099 то вам мають прислати цю форму 1099 в січні цього року за минулий рік. Якщо ви не отримали ці форми, то ви все одно маєте платити податки на ваші прибутки.
Як подавати:
В залежності від того як ви працювали у вас може бути декілька опцій:
Якщо ви працівник по формі W-2, ви заробили менше ніж 60 тисяч за рік, то ви можете безкоштовно подати декларацію з допомогою програми яка називається VITA. Це програма від податкової служби (IRS). Ви можете знайти пункти прийому громадян на їх вебсайті. https://irs.treasury.gov/freetaxprep/
Безкоштовно онлайн через програми які зазначені на вебсайті IRS якщо ви заробили менше ніж 70 тисяч за рік. Це не найкраща опція якщо ви не дуже розумієте англійську. Ці програми мають свої особливості і ви можете витратити багато часу заповнюючи усі форми, а в кінці все одно заплатити
Самі через онлайн програми. Також не рекомендується для тих у кого погана англійська або особлива податкова ситуація. Ці програми інколи коштують дорожче ніж піти до професійного бухгалтера і вони не дадуть відповіді на ваші питання про оподаткування.
Звернутися до бухгалтера який відповість на всі ваші питання, задасть вам питання що потрібні для мінімальної сплати податку, підготує декларацію, і відправить її в податкову службу. Є різні види бухгалтерів, починаючи з неліцензованих які самі навчилися подавати декларації. Є бухгалтери з освітою, а є з освітою і ліцензією.
Я не кажу що якісь кращі чи гірші, тому що деякі люди знають податкове законодавство просто з багатьох років практики і без освіти, але освіта в Америці серйозна, ліцензії отримувати дуже важко, і тому взагалом ті у кого є ліцензія в багатьох випадках будуть знати де знайти правильну інформацію щоб правильно заповнити декларації. Ніхто з бухгалтерів не знає увесь податковий код напам’ять, податковий код (закон) дуже заплутаний, тому ваша задача знайти бухгалтера який краще знає де знайти правильну інформацію для вашого випадку.
Декларування іноземних активів - FBAR
Багато питань на FBAR reporting. Що таке FBAR report - це інформаційний звіт про ваші активи закордоном. Заповнення звіту взагалі не рахується податковою справою, тому що ви не обов’язково будете сплачувати податки на суму яку відзвітуєте, але так історично склалося що саме бухгалтери допомагають своїм клієнтам заповнювати цей звіт.
Хто має подавати цю звітність - особи які живуть і працюють в Америці як резиденти і у яких є більше ніж 10 тисяч долларів або їх еквівалент на іноземному рахунку.
Нюанси для працівників які працюють як домашні працівники
Якщо ви працюєте як няня або домробітниця у будинку своїх роботодавців, то в американському законодавстві є спеціальні правила для таких працівників.
Будь ласка, обговорюйте зі своїми роботодавцями як ви будете працювати і як вони будуть списувати зі своїх податків ваші послуги.
Якщо ви працюєте як няня у будинку роботодавців, то по законодавству ваші роботодавці повинні вас найняти як W-2 працівників і платити вам через paycheck (зарплату) з урахуванням усіх податкових виплат. Для роботодавця це буде коштувати їм в додаток до того що вони вам платять. В деяких штатах вони навіть будуть повинні купляти додаткове страхування, але вони зможуть списати якусь сумму за ваші послуги зі своїх податків. Якщо ваш роботодавець списав ваші послуги зі своїх податків використовуючи ваш ідентифікаційний номер (соушл секьютірі), а ви не задекларували ці гроші як свій дохід і не заплатили податок, то ви будете платити податок на все що не заплатили плюс штрафи. Тому будь ласка обговорюйте це питання з роботодавцем перед тим як ви починаєте роботу.
Якщо ви працюєте як домпрацівниця, то ваші послуги найчастіше не зможуть списати з податків, але закон діє і на вас.
Якщо ж ви працюєте як прибиральник\ця і самі приносите з собою матеріали для прибирання, то ви може зможете подаватися як самонайманий працівник.
Чому треба платити податки
Перш за все це закон Америки. Ви маєте платити податки. З цим в Америці не шуткують і ви можете загубити усе що у вас є, включаючи ваш легальний статус, кредитну історію. Великі штрафи за несплату податків.
Якщо ви плануєте залишатися в Америці жити і далі, то в залежності від того скільки ви внесли у казну ви будете отримувати пропорційні пенсійні виплати. Якщо не платити податків зараз, то і вам ніхто нічого не заплатить коли прийде час для пенсії.
Міграційні служби дуже обережно дивляться на вашу історію сплати податків і загалом як ви себе поводили в Америці.
Сподіваємось що ця стаття була корисною.
Звертайтеся якщо Вам потрібна допомога з вашими податками.
Galyna Pysmenna CPA I Owner
GP Accounting and Tax Services LLC
Your Online Bookkeeping
Phone // (518) 547-0798
E-mail // galyna@youronlinebookkeeping.com
Website // www.youronlinebookkeeping.com
Calendar // https://calendly.com/youronlinebookkeeping
Page updated
Report abuse